단원명

훈련내용

소요시간

법인세의 흐름

· 법인세의 개념

 - 납세의무자, 과세대상 소득, 납세의무의 범위

 - 사업연도, 납세지

· 법인세 신고 및 납부 절차

 - 각 사업년도 소득에 대한 법인세

 - 각 사업연도 소득의 계산구조와 세무조정

· 법인세 과세표준과 세액계산 실무사례

1시간

법인세 세무관리

· 수입배당금 익금불 산입

· 접대비와 기부금

· 인건비

· 지급이자, 세금과 공과

· 재고자산

· 감가상각비

· 퇴직급여충당금, 퇴직보험 충당금

· 대손금과 대손충당금

· 가지급금 인정이자

· 결손금소급공제제도의 활용

· 분납제도의 활용

3시간

세무조정

체크리스트

· 세무조정 계산서를 작성하는 흐름

· 세무조정시 사전 검토할 기본사항의 점검

· 세무조정 체크리스트 검토

· 계정과목별 검토 및 숙지 사항

2시간

세무조사

대책 실무

· 세무조사의 기본 흐름

 - 조사 유형

 - 국세청 산하조직 및 담당업무

 - 납세자 권리보호

 - 세무조사시 준비하여야 할 사항

 - 세무조사 절차

 - 세무조사의 일반원칙

· 법인세 세무조사 대응방안

· 부가가치세 세무조사 대응방안

· 조세불복 대응방안

2시간